Проверка контрагента на банкротство: ФНС внедрила ИИ-скоринг и ускорила взыскание долгов

Проверка контрагента на банкротство перестаёт быть задачей только бизнеса — похожими методами теперь пользуется и государство. 16 октября 2026 года на конференции «Практика банкротства» замглавы ФНС Константин Чекмышев рассказал, что налоговая служба перешла на ИИ-скоринг вероятности банкротства компаний и за пять лет собрала с банкротных процедур больше триллиона рублей для бюджета. Для предпринимателя это сигнал: если даже налоговая оценивает риск партнёра алгоритмами и десятками цифровых маркеров, одной выписки из ЕГРЮЛ для оценки надёжности контрагента уже недостаточно.

Что рассказала ФНС на конференции «Практика банкротства»

Выступление Константина Чекмышева было посвящено цифровизации налогового администрирования именно в сфере банкротных процедур. По его словам, за последние пять лет в бюджет поступило более триллиона рублей от участия ФНС в делах о несостоятельности компаний, а средний уровень возврата требований службы превысил 18% — против обычных для рынка 5–6%. Отдельно замглавы ФНС отметил, что порядка 200 млрд рублей взыскано не из конкурсной массы, а напрямую с контролирующих и связанных с должником лиц — то есть через механизм субсидиарной ответственности.

Ещё одна цифра касается реструктуризации долгов: за три года именно за счёт договорённостей с бизнесом, а не через ликвидацию компаний, бюджет получил более 3 трлн рублей. «Реструктуризация — это не быстрый закон, а долгий процесс, который должен быть основан на доверии, фактах и цифрах», — подчеркнул Чекмышев.

СКУАД и «Единый финансовый анализ»: как ФНС считает вероятность банкротства контрагента

В основе новой модели — Система комплексного управления и администрирования долга (СКУАД). Она формирует цифровой поведенческий портрет налогоплательщика и его связей и отслеживает 264 цифровых маркера риска. Когда срабатывает один из маркеров, инспектор автоматически получает задание и готовит процессуальный документ. Как пояснил Чекмышев, «это не просто витрина данных, это ещё и агрегирование, сложные аналитические продукты».

Вторая опора системы — обновлённая в 2026 году версия сервиса «Единый финансовый анализ». Модели машинного обучения кластеризуют и ранжируют юридические лица, оценивая вероятность банкротства контрагента, а языковые модели (LLM) дополнительно анализируют причины ухудшения финансового положения компании. Отдельный сервис взаимодействия с арбитражными управляющими заменил более 1,2 млн бумажных запросов — теперь управляющие получают фискальные данные в 7 раз быстрее, обычно в течение суток.

Результаты цифровизации: деньги и скорость взыскания

В 2026 году ФНС отказалась от территориального принципа работы с банкротствами и перешла на центры компетенций по направлениям: инициирование процедур, формирование конкурсной массы и контроль кредиторов, взыскание производного долга (включая субсидиарную ответственность) и реагирование на нарушения. Эффект от такой централизации — в таблице ниже.

Отдельно Чекмышев обратил внимание, что расчёты на предварительной стадии позволили избежать порядка 110 тысяч процедур банкротства — при этом кредиторы не теряли права требовать с контролирующих лиц возврата долга.

Кого это касается и что делать бизнесу

Новость касается не только крупных должников, с которыми разбирается ФНС, — она важна для любого бизнеса, который заключает сделки с контрагентами. Если налоговая служба системно оценивает финансовое состояние контрагента алгоритмами и десятками маркеров риска, то руководителю, юристу, бухгалтеру или специалисту по безопасности стоит делать то же самое перед подписанием договора, а не после того, как партнёр перестал платить.

• Проверять не только регистрационные данные из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, но и бухгалтерскую отчётность, динамику выручки и прибыли — именно по этим показателям модели ФНС оценивают вероятность банкротства.
• Смотреть арбитражные дела и исполнительные производства ФССП — рост числа исков и неисполненных решений часто предшествует банкротству.
• Проверять связи контрагента — аффилированных лиц, бенефициаров, массовые адреса и директоров, чтобы понимать реальных владельцев бизнеса и риск субсидиарной ответственности по чужим долгам.
• Отслеживать статус контрагента в Федресурсе — публикации о намерении обратиться с заявлением о банкротстве появляются там раньше, чем решение суда.

Для должной осмотрительности важна не разовая, а регулярная проверка контрагента на банкротство: статус компании и её финансовые показатели могут измениться за несколько месяцев между сделками. Самостоятельно свести воедино данные ЕГРЮЛ, арбитража, ФССП и отчётности сложно и долго — для этого и существуют специализированные сервисы, которые автоматически собирают и обновляют такую информацию по каждому контрагенту. Ниже — подробнее о том, какими конкретными инструментами это делается и на что обращать внимание на каждом шаге.

Чем рискует бизнес, если партнёр становится банкротом

Банкротство контрагента редко бывает внезапным — но его последствия для второй стороны договора ощущаются как раз внезапно. Основные риски:

• Невозврат долга и предоплаты. После введения процедуры наблюдения требования кредиторов удовлетворяются не сразу и не в полном объёме, а в порядке очерёдности, установленной законом о банкротстве — обычный поставщик или покупатель оказывается в одной из последних очередей.
• Оспаривание уже исполненных сделок. Арбитражный управляющий имеет право оспорить сделки, заключённые в течение одного–трёх лет до принятия заявления о банкротстве, если они совершены в ущерб кредиторам или с преимуществом для одной из сторон. Это касается и контрагентов, которые на момент сделки ничего не знали о проблемах партнёра.
• Расторжение и приостановка договоров. Длящиеся контракты (поставка, подряд, аренда) приходится пересматривать или разрывать, что ведёт к издержкам на поиск нового партнёра и срыву собственных обязательств перед третьими лицами.
• Субсидиарная ответственность контролирующих лиц. Если активов должника не хватает для погашения долгов, закон позволяет взыскивать разницу с руководителей, учредителей и иных лиц, фактически контролировавших компанию. По данным ФНС, именно так за последние годы с контролирующих и связанных лиц взыскано свыше 200 млрд рублей — то есть риск касается не только самой компании-должника, но и физических лиц, стоящих за ней.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Не каждое банкротство — следствие объективных экономических трудностей. Закон различает два состава с уголовной ответственностью: преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) — когда руководитель или собственник умышленно доводит компанию до неплатёжеспособности в личных интересах, и фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) — публичное заявление о несостоятельности при отсутствии реальных признаков банкротства, обычно чтобы получить отсрочку, скидку на долг или уйти от исполнения обязательств.

При проверке контрагента стоит обращать внимание на косвенные признаки такого поведения:

• Вывод активов или их продажа по заниженной цене в пользу аффилированных лиц незадолго до появления первых исков или публикаций о банкротстве.
• Резкая смена директора или юридического адреса на «технический» перед ухудшением финансовых показателей.
• Рост кредиторской задолженности без очевидной деловой логики — например, без расширения бизнеса или новых проектов.
• Несоответствие между публичными заявлениями о несостоятельности и реальными показателями отчётности, если она доступна для анализа.

Наличие таких признаков не доказывает умысел само по себе, но является основанием для более внимательной проверки и, при необходимости, обращения к юристу до того, как подписан договор или совершён платёж.

Как бесплатно проверить контрагента на банкротство: Федресурс и картотека арбитражных дел

Базовая бесплатная проверка строится на двух государственных ресурсах.

Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (Федресурс). В строке поиска вводится ИНН, ОГРН или наименование организации — система выводит список всех публикаций по компании: сообщения о намерении кредитора обратиться с заявлением о банкротстве, о введении наблюдения, внешнего управления или конкурсного производства, о собраниях кредиторов и торгах по продаже имущества. Важно смотреть не только на сам факт публикации, но и на её дату и стадию процедуры — они показывают, на каком этапе находится дело сейчас.

Картотека арбитражных дел (Kad.Арбитр). По тем же реквизитам можно найти карточку дела о банкротстве: номер дела, суд, который его рассматривает, список участников, судебные акты и их статус (вступили в силу, обжалуются). Это позволяет увидеть движение дела детальнее, чем в коротких сообщениях Федресурса, и проверить, не оспаривается ли введение процедуры.

Дополнить картину стоит двумя источниками: выпиской из ЕГРЮЛ/ЕГРИП на сайте ФНС (там отражается статус компании — действующая, в процессе ликвидации или банкротства) и банком данных исполнительных производств ФССП, который показывает неисполненные решения судов и суммы долга ещё до того, как кредитор обратится с заявлением о банкротстве.

Проверка ИП и физического лица на банкротство: в чём отличие от юрлица

Банкротом может быть признан не только юридическое лицо, но и индивидуальный предприниматель или обычный гражданин — эта процедура регулируется отдельной главой закона о банкротстве. Для бизнеса это особенно важно, если контрагент — ИП: долги такого предпринимателя не исчезают автоматически при закрытии статуса ИП, а переходят в банкротство его как физического лица.

Ключевое отличие в поиске: у физического лица нет ОГРН, поэтому в Федресурсе и Kad.Арбитре его ищут по фамилии, имени, отчеству, дате рождения и ИНН, а не по регистрационному номеру организации. Сведения о банкротстве граждан и ИП публикуются в том же едином реестре, что и о банкротстве компаний, — отдельного ресурса для этого не требуется.

Ещё одна особенность — для граждан предусмотрено два пути банкротства: судебный, через арбитражный суд (как и для компаний), и внесудебный, через многофункциональные центры (МФЦ), без обращения в суд. Внесудебная процедура доступна не всем — она рассчитана на граждан с относительно небольшим и понятным долгом, и информация о ней также отражается в Федресурсе.

Бесплатные реестры и платные сервисы: что выбрать для проверки

Бесплатные государственные реестры дают официальную, но разрозненную картину: по каждому контрагенту приходится вручную проверять несколько ресурсов и сопоставлять данные. Платные сервисы-агрегаторы собирают эту информацию в одном досье и дополняют её финансовым анализом, которого в открытых реестрах просто нет. Сравнение — в таблице.

Для разовой проверки небольшой сделки бесплатных реестров может быть достаточно. Для регулярной работы с большим количеством контрагентов — закупок, тендеров, постоянных поставщиков — платный сервис обычно окупается за счёт экономии времени и более полной картины рисков, включая признаки предбанкротного состояния, которые ещё не отражены ни в одном официальном реестре.

Что делать, если контрагент оказался банкротом

Если проверка показала, что в отношении партнёра введена процедура банкротства, порядок действий следующий:

• Зафиксировать стадию процедуры (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) и дату её введения по данным Федресурса и карточки дела.
• Включиться в реестр требований кредиторов в срок — как правило, он составляет два месяца с даты публикации сообщения о введении наблюдения; пропуск срока ограничивает возможности взыскания.
• Оценить реальные перспективы взыскания: размер конкурсной массы, очерёдность своего требования, наличие признаков субсидиарной ответственности у контролирующих лиц.
• Рассмотреть вопрос о приостановке или расторжении действующих договоров, чтобы не наращивать объём обязательств с должником.
• При признаках преднамеренного или фиктивного банкротства — зафиксировать их документально и обсудить с юристом целесообразность обращения в правоохранительные органы или оспаривания сделок.

Регулярный мониторинг контрагентов на банкротство

Статус контрагента на момент заключения договора не гарантирует, что он останется прежним через полгода или год. Риск банкротства формируется постепенно — снижение выручки, рост кредиторской задолженности, первые иски — и может созреть уже после подписания контракта, в середине срока его исполнения. Поэтому должная осмотрительность предполагает не разовую проверку, а периодический контроль статуса контрагентов на всём сроке сотрудничества.

Для одного-двух контрагентов достаточно вручную возвращаться к Федресурсу и Kad.Арбитру, например ежеквартально или перед каждым крупным платежом. Для компаний, у которых в работе десятки или сотни поставщиков, покупателей и подрядчиков, ручной повторный обход реестров становится нереалистичным по затратам времени — в этом случае используют сервисы автоматического мониторинга, которые отслеживают изменения статуса контрагентов (новые судебные дела, публикации о банкротстве, изменения в ЕГРЮЛ, появление исполнительных производств) и присылают уведомления при появлении риска, не требуя регулярного ручного поиска по каждой компании.

Частые вопросы

Что такое СКУАД и зачем ФНС считает вероятность банкротства контрагента?

СКУАД — это система комплексного управления и администрирования долга, которую ФНС использует для формирования цифрового профиля налогоплательщика по 264 маркерам риска. При срабатывании маркеров инспектор получает задание на проверку, что ускоряет реагирование на признаки будущего банкротства.

Как бизнесу самостоятельно оценить финансовое состояние контрагента?

Нужно смотреть бухгалтерскую отчётность, динамику выручки и прибыли, арбитражные дела, исполнительные производства ФССП и публикации в Федресурсе. Совокупность этих данных показывает признаки предбанкротного состояния раньше, чем контрагент официально объявит о проблемах.

Когда с директора или собственника контрагента взыскивают долги компании-банкрота?

Это субсидиарная ответственность: по данным ФНС, таким образом с контролирующих и связанных лиц взыскано более 200 млрд рублей не из конкурсной массы. Механизм применяется, когда действия руководителя или собственника привели компанию к банкротству или затруднили расчёты с кредиторами.

Почему одной выписки из ЕГРЮЛ недостаточно для проверки контрагента на банкротство?

Выписка показывает только регистрационный статус на конкретный момент, но не отражает финансовое состояние, долговую нагрузку, судебные споры и связи с другими компаниями. Именно поэтому ФНС использует для оценки риска десятки параметров и модели искусственного интеллекта, а не только реестровые данные.

Как часто нужно проверять контрагента на банкротство?

Разово — перед заключением договора, и затем периодически на всём сроке сотрудничества, особенно перед крупными платежами или продлением контракта. Финансовое положение компании может измениться за несколько месяцев, поэтому разовой проверки на старте сделки недостаточно.

Проверка контрагента на банкротство — платно или бесплатно?

Базовую проверку можно провести бесплатно через Федресурс, Kad.Арбитр, ЕГРЮЛ/ЕГРИП и банк данных ФССП, но данные придётся сводить вручную из нескольких источников. Платные сервисы-агрегаторы объединяют эти данные в одном досье и дополняют финансовым анализом и скорингом риска, что удобно при регулярной проверке большого числа контрагентов.

Как проверить на банкротство ИП или физическое лицо?

Поиск ведётся в тех же реестрах — Федресурсе и Kad.Арбитре, — но по фамилии, имени, отчеству, дате рождения и ИНН, так как у физического лица и ИП нет ОГРН. Для граждан дополнительно действует внесудебная процедура банкротства через МФЦ, сведения о которой также публикуются в едином реестре.

Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного?

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) — умышленное доведение компании до неплатёжеспособности в чьих-либо интересах. Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) — публичное заявление о несостоятельности при отсутствии реальных для этого оснований, обычно для получения отсрочки или ухода от обязательств. Оба состава влекут уголовную ответственность.

Вывод

Пример ФНС показывает общий тренд: оценка надёжности партнёра всё больше строится не на разовой выписке, а на совокупности данных и алгоритмах — отчётности, судебных делах, исполнительных производствах, связях бенефициаров. Бизнесу стоит ориентироваться на тот же принцип при проверке контрагента на банкротство и выборе партнёров по сделке.

Как партнёр СКБ Контур мы рекомендуем не собирать такие данные вручную по разным реестрам, а использовать для должной осмотрительности специализированные сервисы проверки контрагентов — например Контур.Фокус, который сводит в одном досье выписки ЕГРЮЛ/ЕГРИП, арбитражные дела, исполнительные производства ФССП, бухгалтерскую отчётность и признаки связей между компаниями. Это не заменяет юридическую оценку конкретной сделки, но даёт быструю и полную картину для принятия решения.

📢 Больше практических разборов для бухгалтеров и руководителей — в нашем Telegram-канале «Контур-Центр».